金管會30日決定採取多項措施，全面遏止利用保險惡意避稅，包括對躉繳保單依年齡限制保額，保費不得逾保額一定比例，滿期金受益人限定為要保人本人等。
金管會初步規劃，將來70歲以上可能限制最高保額200萬元到300萬元，60到70歲再訂一個限額，60歲以下則可以有較大彈性；保費不得逾保額一定比例，則考慮訂為不能逾九成。
金管會副主委張秀蓮強調，保險原本就有避稅功能，政府要遏止的是刻意扭曲保險功能的惡意避稅者，不是一般正常投保案件。
金管會委員會昨天通過保險局提報的遏止保險惡意避稅措施，包括檢討保單審查原則，即日起，送審保商品若有以躉繳方式繳費者，將依年齡限制保險金額，滿期金的受益人限定為要保人本人，保費也不得逾保險金額一定比例。
並修改年金保險示範條款，對於年金保險，被保險人死亡後，受益人可領回已繳保費時，不能再一次領回，須分批領回，如分十年、20年等，以降低避稅誘因。
躉繳保單是利用保險避稅的惡源，上述措施主要是針對躉繳保單。至於投資型保單，因保戶須自行承擔風險，避稅誘因較不大。
去年主管機關就已緊盯躉繳保單，目前舊的躉繳保單，大概只有中國人壽、國泰人壽及幸福人壽推出的三、四張保單。以中國人壽為例，就規定70歲以上最高保額200到300萬元，70歲以下最高1,100萬元。
這種兩級分法，金管會認為還不足夠，將再檢討，至少分三級限制保額，最高保額以一張為準。換言之，如果一張200萬元，三張就有600萬元，將來保險業也會透過通報，掌握高保額投保情況。
張秀蓮說，滿期金受益限定要保人本人，目的是在防堵規避贈與稅；至於死亡給付，不可能作此限制，因此遺產稅部分，只能透過限制保額等措施，加以防堵。
金管會表示，目前有些躉繳保費大於保額，保險公司完全沒風險，將來若限制不得逾保額九成，保險公司至少要負擔一成的風險，自然會謹慎核保。
這類避稅異常案例多涉及躉繳保件，帶病投保、高齡免體檢投保、密集投保及保費大於保險給付等情形。
此外，金管會將修正保險業務員管理規則，增列業務員這類不當招攬行為的罰責。保險局也將邀個案承保公司相關人員說明，請相關公司檢討改進，業務員招攬或公司核保如有疏失，並依法處分。對於有這類惡意招攬行為的保險公司，保險局也考慮停暫保單審查。
金管會初步規劃，將來70歲以上可能限制最高保額200萬元到300萬元，60到70歲再訂一個限額，60歲以下則可以有較大彈性；保費不得逾保額一定比例，則考慮訂為不能逾九成。
金管會副主委張秀蓮強調，保險原本就有避稅功能，政府要遏止的是刻意扭曲保險功能的惡意避稅者，不是一般正常投保案件。
金管會委員會昨天通過保險局提報的遏止保險惡意避稅措施，包括檢討保單審查原則，即日起，送審保商品若有以躉繳方式繳費者，將依年齡限制保險金額，滿期金的受益人限定為要保人本人，保費也不得逾保險金額一定比例。
並修改年金保險示範條款，對於年金保險，被保險人死亡後，受益人可領回已繳保費時，不能再一次領回，須分批領回，如分十年、20年等，以降低避稅誘因。
躉繳保單是利用保險避稅的惡源，上述措施主要是針對躉繳保單。至於投資型保單，因保戶須自行承擔風險，避稅誘因較不大。
去年主管機關就已緊盯躉繳保單，目前舊的躉繳保單，大概只有中國人壽、國泰人壽及幸福人壽推出的三、四張保單。以中國人壽為例，就規定70歲以上最高保額200到300萬元，70歲以下最高1,100萬元。
這種兩級分法，金管會認為還不足夠，將再檢討，至少分三級限制保額，最高保額以一張為準。換言之，如果一張200萬元，三張就有600萬元，將來保險業也會透過通報，掌握高保額投保情況。
張秀蓮說，滿期金受益限定要保人本人，目的是在防堵規避贈與稅；至於死亡給付，不可能作此限制，因此遺產稅部分，只能透過限制保額等措施，加以防堵。
金管會表示，目前有些躉繳保費大於保額，保險公司完全沒風險，將來若限制不得逾保額九成，保險公司至少要負擔一成的風險，自然會謹慎核保。
這類避稅異常案例多涉及躉繳保件，帶病投保、高齡免體檢投保、密集投保及保費大於保險給付等情形。
此外，金管會將修正保險業務員管理規則，增列業務員這類不當招攬行為的罰責。保險局也將邀個案承保公司相關人員說明，請相關公司檢討改進，業務員招攬或公司核保如有疏失，並依法處分。對於有這類惡意招攬行為的保險公司，保險局也考慮停暫保單審查。
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