歲末年終在保險市場最熱的話題，就是「投資型保單要不要課稅？」主管保險市場的金管會以及主管課稅議題的財政部，最近各說各話，一個說這是保險商品，根本不必課稅，另外一個說，有投資所得，本來就要繳稅，兩個主管機關各持己見，看得保戶頭暈腦脹。
財政部上個星期找業者談課稅問題，有可能給付可以免遺產稅，不過還不算定案。
投資型保單，顧名思義就是「保險」加上「投資」，有保險保障的功 能，但所繳的保費也可投資到資本市場獲取收益。這是近五、六年才出現的創新商品，不過，在保險市場快速竄紅，以今年的新契約保費收入來看，每10元的保費，就有6到7元是購買投資型保單。
投資型保單問世五、六年來，一向都是標榜免稅，不論保戶買的額度是多少。例如只買30萬元的保險額度，1,000萬元用來投資，保險公司也不會有意見。
後來就有「有錢人」看準這項優點，透過投資型保單來「避稅」。因為現行證券市場的各項投資工具，只要有所得、就會被課稅，唯獨投資型保單，被認定是一種「保險」，維持免稅。
賦稅單位不是省油的燈，當然也知道有人利用投資型保單來逃漏稅，特別去抓一些投資成分非常重的高額保單，要求補稅。
國稅局要求投資型保單保戶補稅經媒體一報導，保險市場與保戶相當緊張。賦稅單位覺得自己課稅有理，但金管會與保險公司卻又認為這違反保險法規定。
有些被賦稅單位要求補稅的投資型保單投保案件，後來告上法院，請法院來裁定。結果，大多數的法官支持賦稅單位的作法。
現在，投資型保單的課稅議題愈炒愈熱，財政部與金管會僵持不下，保戶也不知該聽誰的，投資型保單的銷售量因而下滑。後來只好由上級長官行政院出面協調，最後的協調結果還沒有出爐。
雖然金管會為保戶說話，不過，也得避免投資型保單成為避稅天堂的批評，保險局做了新規定。
今年10月1日起，要求「保險保障額度」與「投資金額」要有一定的比率，兩者之間有連動關係。如果保戶想要提高投資金額，必須相對先提高保險保障額度，保費不能統統拿來作投資用，也必須拿來做保險保障之用。
購買投資保單保戶，若乖乖按照新規定，應該不會有被賦稅單位課稅的問題。但如果投資金額遠遠超過保險保障金額，兩者不成比例，就要小心被賦稅單位盯上。最好相對提高保險保障額度。
投資型保單的本質畢竟還是一種保險，不是投資工具，有保險需求的民眾，比較適合購買投資型保單，如果只有投資需求、沒有保險需求，建議考慮其他的資本市場投資工具。
財政部上個星期找業者談課稅問題，有可能給付可以免遺產稅，不過還不算定案。
投資型保單，顧名思義就是「保險」加上「投資」，有保險保障的功 能，但所繳的保費也可投資到資本市場獲取收益。這是近五、六年才出現的創新商品，不過，在保險市場快速竄紅，以今年的新契約保費收入來看，每10元的保費，就有6到7元是購買投資型保單。
投資型保單問世五、六年來，一向都是標榜免稅，不論保戶買的額度是多少。例如只買30萬元的保險額度，1,000萬元用來投資，保險公司也不會有意見。
後來就有「有錢人」看準這項優點，透過投資型保單來「避稅」。因為現行證券市場的各項投資工具，只要有所得、就會被課稅，唯獨投資型保單，被認定是一種「保險」，維持免稅。
賦稅單位不是省油的燈，當然也知道有人利用投資型保單來逃漏稅，特別去抓一些投資成分非常重的高額保單，要求補稅。
國稅局要求投資型保單保戶補稅經媒體一報導，保險市場與保戶相當緊張。賦稅單位覺得自己課稅有理，但金管會與保險公司卻又認為這違反保險法規定。
有些被賦稅單位要求補稅的投資型保單投保案件，後來告上法院，請法院來裁定。結果，大多數的法官支持賦稅單位的作法。
現在，投資型保單的課稅議題愈炒愈熱，財政部與金管會僵持不下，保戶也不知該聽誰的，投資型保單的銷售量因而下滑。後來只好由上級長官行政院出面協調，最後的協調結果還沒有出爐。
雖然金管會為保戶說話，不過，也得避免投資型保單成為避稅天堂的批評，保險局做了新規定。
今年10月1日起，要求「保險保障額度」與「投資金額」要有一定的比率，兩者之間有連動關係。如果保戶想要提高投資金額，必須相對先提高保險保障額度，保費不能統統拿來作投資用，也必須拿來做保險保障之用。
購買投資保單保戶，若乖乖按照新規定，應該不會有被賦稅單位課稅的問題。但如果投資金額遠遠超過保險保障金額，兩者不成比例，就要小心被賦稅單位盯上。最好相對提高保險保障額度。
投資型保單的本質畢竟還是一種保險，不是投資工具，有保險需求的民眾，比較適合購買投資型保單，如果只有投資需求、沒有保險需求，建議考慮其他的資本市場投資工具。
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